23年公司替员工个人代付的停车费共9100元直接做到了管理费用里，汇算清缴时已做了调增。现在24年12月想调成代收代付，把去年的费用冲掉，这个调账的分录应该怎么写？公司是小企业会计准则。求指教

这样调的话，资产负债表跟利润表的数据不就不平了？

你好，只要涉及以前年度损益调整，就不会平的。 也 不能说不平，只能说，调整后，就应该是这样。是之前的不对。

执行小企业会计准则不是可以用未来适用法吗？

你说的这个方法，需要更正以前申报的报表吗？

你好，其实我们学习和考试的时候，并没有说这种制度就这种方法，那种制度用那种方法。 如果你一定要计入到25年，你就问你的管理员，看他是不是同意。

，借其他应收款，贷利润分配-未分配利润 这样调需要更正以前申报的报表吗？

你好，正规的做法是需要的

好好，谢谢