老师请教一下，平常收到的负数发票，我做：借库存商品负数，待认证进项税负数，贷应付账款负数，现在导致待认证科目有余额（我已经把全部发票认证完毕），我如何调账呢？

对的老师

正常来说不会有贷方余额，肯定是哪里做错了现在只能是人为调整，借应交税费待认证 贷营业外收入

就是负数发票的问题，贷营业外收入是不是不合理，负数发票我能不能再冲掉呢

比如说你正常正数1，负数发票-1待认证不应该有余额啊

是这样的，比如前面我收到5，2、3个月后退货收到负数发票1，但是我收到5的时候就认证了5，就会负数嘛

哦，那就是借应交税费待认证 贷应交税费应交增值税进项税额转出

好的，谢谢