老师请教一下，平常收到的负数发票，我做：借库存商品负数，待认证进项税负数，贷应付账款负数，现在导致待认证科目有余额（我已经把全部发票认证完毕），我如何调账呢？
您好，现在应交税费待认证等于是贷方余额吧
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老师您好，收到增值税专票后未付款，但已勾选认证了，并做账：借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷：应交税费-待认证进项税额，后来这张发票冲红了，我是不是应该做：借：应交税费-应交增值税-进项税额 负数 ；贷：应交税费-待认证进项税额 负数，这样做对不对呢》
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你好，老师，请问一下，我每次收到进项发票都是借 原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款。然后比如月末没有销项发票开出去，我就没有去认证进项发票，这样一来时间久了，就会产生财务报表应交税费是负数，负数金额就是待认证进项税额，那这样报表有没有问题，会不会产生预警
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老师您好，公司一般纳税人年末12月26号购进的库存商品200万，但是不想勾选认证 有的老师建议年末尽量资产负债表尽量都是正数，不体现负数，我怎么才能把这个待认证体现为证书说是挂资产类？难道就是借库存商品贷应付账款不提现应缴税费吗？等明年2023年把库存商品调整为待认证进项税吗？
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老师 我公司现在库存商品好多未认证的发票 导致资产负债率高 领导现在意思让把库存记进来 但是税现在还不能认证 该怎么办呢 如果记在应交税费待认证进项税 那么报表上应交税费就是负数而且金额很大 不合适吧
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老师 我公司现在库存商品好多未认证的发票 导致资产负债率高 领导现在意思让把库存记进来 但是税现在还不能认证 该怎么办呢 如果记在应交税费待认证进项税 那么报表上应交税费就是负数而且金额很大 不合适吧
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对的老师
正常来说不会有贷方余额，肯定是哪里做错了现在只能是人为调整，借应交税费待认证 贷营业外收入
就是负数发票的问题，贷营业外收入是不是不合理，负数发票我能不能再冲掉呢
比如说你正常正数1，负数发票-1待认证不应该有余额啊
是这样的，比如前面我收到5，2、3个月后退货收到负数发票1，但是我收到5的时候就认证了5，就会负数嘛
哦，那就是借应交税费待认证 贷应交税费应交增值税进项税额转出
好的，谢谢
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！