你好，老师，请问一下，我每次收到进项发票都是借 原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款。然后比如月末没有销项发票开出去，我就没有去认证进项发票，这样一来时间久了，就会产生财务报表应交税费是负数，负数金额就是待认证进项税额，那这样报表有没有问题，会不会产生预警
你好。不会预警，正常的学员
-
Q
老师，请问当月认证了增值税发票，会计分录应该是不是这样 借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-应交增值税待认证进项 还是就是当时有销项税额，需要做进项税额转出吗，怎么做账？
-
Q
你好，老师，请问一下，我每次收到进项发票都是借 原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：应付账款。然后比如月末没有销项发票开出去，我就没有去认证进项发票，这样一来时间久了，就会产生财务报表应交税费是负数，负数金额就是待认证进项税额，那这样报表有没有问题，会不会产生预警
-
Q
你好，老师，请问一下，我每个月采购材料都收到进项发票，然后进项税额我都是先计入待认证进项税，然后月末选择其中一部分进项认证，还有一部分没有认证，这样就产生财务报表应交税费是负数的，那这个最好怎么做，不会产生应交税费是负数
-
Q
老师您 好，我们收到供应商开过来的发票，当月收到进项发票，全都先入账，入账的分录为：借应交税费-待认证进项税额，但是认证发票时，我只是认证部分，这时我会手工做一笔分录 借：应交税费-进项税 贷：应交税费-待认证进项税，每个月做账的模式都是这样，现在出报表时，出现一种结果，就是应交税费这个科目出现贷方金额，好奇怪哦
-
Q
老师您好，有笔业务转不过来了。请教您 2月份销项税额：6700。 2月份待认证进项税额：6900。 收到厂家返利，我给厂家开具了红字信息表，收到厂家红字进项发票。 报税时做的进项税额转出。 （分录：借：预付账款-*公司 贷：库存商品- A产品 应交税费-进项税额转出300） 2月认证进项税额6900，应交增值税：100。 结转进项税额：借：进项税6900 贷：待认证进项税额 6900 结转销项税：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税 下面这个结转销项税我就转不过来了
热门问答 更多>
-
老师您好，如果我转入投资款给一个公司，我自己的账怎么做分录，就是投资方怎么做分录
-
老师，有滴滴打车这种旅客运输服务发票，增值税综合关联式申报中，应该填报在其他下面注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票那行吗
-
到了5月份，出口退税系统关于出口业务收汇情况表怎么填
-
某企业2019年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计税。该企业当年应缴纳房产税为（）万元。
-
公司是小规模纳税人显示D级纳税人这个是不是就有风险了？
-
现在开始学中级来得及吗 三科 非会计专业有初级
-
公司25年账务上暂估成本280万，借主营业务成本，贷应付账款暂估计，现在汇算清缴时直接调增是不是也不行呀？因为挂的是应付账款暂估，这钱没地方付，是不是只能在26年冲销了，然后让这280万成本在26年全部冲销，没有别的办法吧？
-
老师，我领用原材料但是有一部分还没有结算货款，我做暂估入库，随便挂一个人。然后下月初红冲按正确的挂这样可以吗
-
老师，工商年报的纳税总额是怎么算的？包含增值税，附加税吗？滞纳金也包含吗？
-
老师，所得税汇算时，除了我的费用调增外资产折旧，还有工资都要填的？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那为什么有些人说，直接收到进项发票，直接写应交税费-进项税额 不管有没有认证抵扣。这样可以吗
两种方式都可以的
那如果第二种的话，那我都不知道还有多少进项未抵扣
是的，没有第一种严谨
谢谢老师
不客气，周末愉快，学员
你好，老师，再请问一下，我们公司是销售沥青混凝土的，然后价格都是包括运输费，送到他们工地去，那我们支付给车队运输费要记录什么科目。
记入销售费用，学员
那我们购买材料进来，发生的运输费是要记录什么科目，计入成本吗
记入成本的，学员，这个
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利