老师好，请教一个问题，当月做的应交税费待抵扣进项税科目和应交税费待轻销项税额，期末不用结转到未交增值税科目对吧，应该是期末有余额的吧

您好，科目是不需要转的

2025-01-06

一般纳税人在月末通常需要将进项税额和销项税额结转至 “应交税费 — 未交增值税” 科目。但是月末并不一定只有 “未交增值税” 和 “待抵扣进项税额” 有余额。可能出现以下情况有其他科目有余额：若存在进项税额转出的情况，“应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）” 可能有余额。如果有出口退税业务，“应交税费 — 应交增值税（出口退税）” 等科目可能有余额。总之，一般情况下，经过结转后，“应交税费 — 应交增值税” 下的各个专栏在月末通常没有余额

2024-10-14

你好，这个进项税额本期有认证吗？

2023-03-10

您好，是二级科目的

2022-06-09

你好， 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2020-08-17