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月末销项税额大于进项税额时,结转转出未交增值税时,是否要将应交税费—应交增值税(进项税额)和应交税费—应交增值税(销项税额)俩个科目结转无余额?还是说这俩个科目不需要结转,余额一直往后顺延,就像固定资产科目一样的

2022-09-13 14:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-13 14:16

你好,都可以的,这个你自己选择。

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齐红老师 解答 2022-09-13 14:16

如果为了方便对账的话,建议还是结转。

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快账用户4384 追问 2022-09-13 14:18

意思就是月末进项税额和销项税额都是零,没有余额的,差额结转至转出未交增值税这个科目是吧?

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齐红老师 解答 2022-09-13 14:21

你好 是 是这么做的。

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快账用户4384 追问 2022-09-13 14:22

如果当月进项税额大于销项税额,不需要交税,那么这俩个科目就先不结转,等到下个月销项大于进项的需要交税的时候再结转,是这样的吗

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齐红老师 解答 2022-09-13 14:23

可以的可以的,可以这么做的。

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相关问题讨论
你好,都可以的,这个你自己选择。
2022-09-13
你好, 1.月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留。 2.月末,增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 3.月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款 贷:应交税费——未交增值税
2020-08-17
所有3级科目都不需要结转平的,正确申报增值税就是了
2024-01-10
同学你好 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-04-11
你好,一块儿结转到转出未交增值税就可以的。
2021-11-03
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