劳务公司，总包打来12.5万元的工具购买费，因为之前都是老板先买，后面总包再付给我们钱，有的项目就是我们自己买，总包不给报销，这种我入了费用，因为供应商开有发票，有的项目就是老板垫付，总包打来钱，但是总包打来的12万多怎么做分录呢，我们有很多供应商，那些没给我们开发票的供应商我做的是借应付账款贷银行存款，开了发票的我做的是借管理费用-消耗物贷银行存款

不是劳务款，是给我们的工具购买费

这个工具购买费供应商是你们户头的发票吗？

没给他们开发票啊

如果是劳务费，我们会给总包开发票的，但是没开，注明了是工具购买费，我们老板有很多项目，一部分买的五金材料五金店给开了发票的，有的就没开，不知道总包给的这12.5万怎么冲减应收账款

如果发票开给总包，收到款 借银行存款贷应付账款 付款时借应付账款贷银行存款

我都说了没给总包开发票，你还给我说开发票的分录

先视同预收账款，收款 借银行存款贷预收账款

后面怎么做呢，收到12.5万借银行存款贷预收账款，后面怎么办呢，预收账款的金额怎么变为0呢

购买工具借成本贷银行存款 借预收账款贷成本

没有发票能入成本吗，有的五金商行给开了发票，我是入的借管理费用-消耗物贷银行存款，这可以吗，五金店没给开票的我录的是借应付账款贷银行存款，所以现在明细账里面应付账款是负数

因为这个需要冲掉预收账款，入成本了，又冲成本了，相当于是没有成本。

老板购买的工具都是零零散散的，这个店买一点，那个店买一点，加起来并没有12.5万元，怎么合理做分录啊

按照日清月结的要求是每给你一笔你就做一笔，如果觉得费事，一个月做一次总的也可以

做到最后发现不够12.5万怎么办，预收账款还是有余额呢，还有一个问题，购买工具有的五金商行给开发票，做借管理费用贷银行存款对不对，总共两个问题，解答一下，谢谢

如果还有余额，就转做营业外收入。购买的工具如果是用于后勤管理部门的，就可以借管理费用。

那您可以从开始收到钱到最后入营业外收入给我整理一下分录吗，我怕我搞错了，谢谢您

收到钱 借银行存款贷预收账款   购买工具  借成本贷银行存款 借预收账款贷成本   剩余部分借预收账款贷营业外收入

成本是主营业务成本吗，还是其他业务成本

借预收账款贷成本这个分录的摘要怎么写呢