老师，您好。建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，开票给总包100万，30万总包直接发放给农民工，70万总包支付给我公司账户。借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况，要是工资申报没有付完30万要怎么处理多余出来的部分呢？

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2022-04-13

你好，工资申报没有付完30万是什么意思？你前面条件不是说总包直接会把这个30打给民工吗

2022-04-13

同学你好农民工的个税是谁给报的

2020-10-14

你的分录不太准确，确认收入时一般纳税人清包工采用简易计税，开具 3% 的劳务发票，确认收入的分录为：借：应收账款 400000 贷：主营业务收入 388349.51（400000÷(1 %2B 3%) ）应交税费 — 简易计税 11650.49（400000÷(1 %2B 3%)×3% ）总包代发 30 万工资的处理这相当于总包替劳务公司支付了工人工资，劳务公司应减少对工人的负债，分录为：借：应付职工薪酬 300000 贷：应收账款 300000 收到剩余 10 万款项时借：银行存款 100000 贷：应收账款 100000 计提和发放工人工资（假设之前未计提）计提工资：借：工程施工 — 合同成本（或相关成本费用科目）贷：应付职工薪酬发放工资（这里 30 万已由总包代发，剩余工资假设为 X ，如果没有其他工资则无需此步）：借：应付职工薪酬 X 贷：银行存款 X 所以仅 “借：应收账款应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费 — 简易计税” 这个分录没有完整反映业务，且借贷关系和金额对应不准确。

2025-02-11

你好！做分录：借其他应付款…工资4000000 贷应收账款4000000

2020-11-24