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老师,你好,23年未开票收入2000万申报了税,24年6月开了发票,我该怎么入账

2025-01-06 11:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-06 11:11

未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税   如果以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 –已开票   在摘要里边写明:冲某月未开票收入,本月开票收入 一般纳税人:在附表1未开具发票列填负数

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快账用户8673 追问 2025-01-06 11:13

以前年度的未开票收入不用走以前年度损益?

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齐红老师 解答 2025-01-06 11:16

是的,不需要走以前年度损益,因为只是补开票,不影响当年的收入

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未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税   如果以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 –已开票   在摘要里边写明:冲某月未开票收入,本月开票收入 一般纳税人:在附表1未开具发票列填负数
2025-01-06
这个需要和你税务局那边核实一下,正常的应该开1%的,但是一般纳税人开不了,你得开3%和你税务局确认一下
2025-07-16
你好 23年的时候,借:管理费用等科目,贷:银行存款等科目 24年的时候(先红冲无票费用,然后再根据发票入账) 借:银行存款等科目,贷:以前年度损益调整—管理费用等科目 借:以前年度损益调整—管理费用等科目,贷:银行存款等科目
2024-03-02
你好,同学 申报增值税时候,未票收入行减去这一笔,开票行含进去这一笔
2024-04-08
你好,先冲减收入,再重新确认收入
2021-03-17
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