如果有员工暂由单位代交社保公积金单位+个人部分，不计提也不发这名员工工资，单位先缴纳社保和公积金，然后员工再将社保、公积金单位+个人部分全部转过来，比如下月员工才将上月的社保公积金钱转过来，这种如何记账？后续员工办离职后就不存在这种情况了

比如①缴纳社保公积金时，借应付职工薪酬——社保/公积金单位部分 900（是不是减掉员工自己要承担的单位部分100） 其他应付款——社保/公积金个人部分（员工自己承担个人部分100）400其他应收款——员工名字200（单位+个人部分社保公积金）贷银行存款1500元？②收到钱时，借银行存款200贷其他应收款—员工名字200？是这样吗？③比如单位已经缴纳完前3个月社保公积金，到下月时员工才把前三个月的社保公积金单位+个人部分社保公积金全部转到公司，这种情况是要在每月缴纳社保公积金时先把这笔需要收回的社保公积金先计入其他应收款里对吗？收到钱时再记入其他应收款贷方把这笔给冲回对吧？

②收到钱时，借银行存款200贷其他应收款—员工名字200？是这样吗？③比如单位已经缴纳完前3个月社保公积金，到下月时员工才把前三个月的社保公积金单位+个人部分社保公积金全部转到公司， 第二个收到钱和第三个一样吗 第二个只是个人的 第三个企业和个人？

①收到的钱和第三问不一样，比如前三个月先交社保公积金共计3000，下月收到员工自己承担单位+个人部分社保公积金共1000元（三个月钱数），这种情况是不是单位每月缴纳当月社保公积金时要在借方记其他应收款——员工名字（当月的单位+个人部分社保公积金数，也就是一个月的数），然后下月收到钱时再将其他应收款（3个月的钱数）计入贷方冲回对吧？②每月缴纳社保公积金时，借应付职工薪酬——社保/公积金单位部分 900其他应付款——社保/公积金个人部分400其他应收款——员工名字200（单位+个人部分社保公积金），其他应付款或应付职工薪酬中是否要分别减掉职工随后需转入自己承担的单位+个人部分社保公积金数呢？

第一个是啊 第二个实际都是个人承担需要

②个缴纳社保公积金时把其他应收款中员工自己承担单位+个人社保公积金数都计入其他应付款——社保公积金个人部分就可？③如果说其他应付款——社保/公积金贷方有余额（有时是正数余额，有时是负数余额）这种情况如何调整？是少扣个人部分还是啥原因？如何调整呢？