老师，12月公司发生的预付款货款，25年1月份来发票，这种需要在12月做暂估吗？

老师，那12月公司够买酒，预付款，1月开票，这种可以在12月入账吗？

你好，12月份酒到了就要暂估

老师，买的酒直接送客户了，这种的话，是否可以直接做到招待费？

可以的，可以这么做。

那就不用入库存商品，再出库了是吧？我们平时是先入库再领用

对的是的，可以的，可以的

老师，有个问题我还想问下您，一次性折旧，为什么按照税收一般规定，只填写一个月得折旧呢？

规定的就是只能按月折旧

老师，我咋感觉我理解不了6列=4-3是享受加速折旧政策，我觉得享受加速折旧政策就应该是4-2才对，我理解不了

纳税调减是4-2，他享受的加速优惠是4-3。

那就是他享受的加速优惠是除了一般规定以外的一个月折旧，其他都算加速优惠，只能这么理解了，这个表感觉有点难理解，老师您有这个表的填表说明吗？

倒数第二列是你纳税调减的，也就是享受了加计扣除多抵扣所得税的那一部分。最后一列，这个他没有参考依据，系统自动的连管都不用管的。

好的，老师，我懂了，我不用纠结这个数。