老师，咨询下，1季度的时候计提了企业所得税，12月计数所得税时为负的，那12月还需要计提所得税吗？

利润不是负的，是之前多计提缴费了，现在累计算下来，应交小于实缴了，还需要冲回吗？

要的，这个冲回就可以了

就是按12月计数的小于的那部分从回所得税费用是这个意思吧

是的， 是的，就是这样的

老师，那账上我的所得税是多交了，账上为负，我这个是要等汇算的时候退吗？

是的， 这个汇算清缴才退的

但是做账今年要做事吧，就是体现真实的所得税？