演示账套

员工开自己的车外出办事，并未签订私车公用协议，公司12月份定了一份报销制度，写明了0.8元/公里，外出不在公司用餐的可以补20元/天。24年9-12月报销都是员工直接拿油票、公里数照片来报销，领导签字后直接付款，借：**费用，贷：银存。程序上是不太合理吧？现在如何补救？

2025-01-07 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-07 16:57

同学你好！针对公车私用的部分，正确的做法，如果不签订租赁协议的话，全部计入工资，当作是【油补】来处理

快账用户4928 追问 2025-01-07 17:08

老师，24年9-12月都是直接报销的，没有计入工资中一起发放，请问如何补救？可以补签一份私车公用租金为0的协议吗？

齐红老师解答 2025-01-07 17:16

同学你好，现在是哪里要查吗现在签订一份公车私用协议，租金=员工实际使用的油费，不要写具体金额这样看着合理一点，

快账用户4928 追问 2025-01-07 17:19

没有哪里要查，就是害怕呀

齐红老师解答 2025-01-07 17:22

明白了，工作辛苦了！不用害怕，就算真得弄错了，最坏的结果，员工补个税，这个个税，公司承担。而且应该不会有太多的油费吧

同学你好！针对公车私用的部分，正确的做法，如果不签订租赁协议的话，全部计入工资，当作是【油补】来处理

2025-01-07

您好，按工资薪金补贴申报个人所得税可以税前扣除。否则没租赁发票不能税前扣除

2022-01-09

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