老师好，请教个问题，单位12月份计提了减值准备，，借，信用减值准备，贷，存货跌价准备，然后要不要计提所得税费用的？高企按百分之15计提，比如，减值了1000万，那是不是，借，所得税费用，150万，贷，递延所所税资产150万？

假如会计账面价值是700 计提了减值准备100现在是600 税法只承认一开始价值700那么形成递延所得税资产，计算逻辑是不是用600-700=-100 然后―100×0.25=―25 分录借：所得税费用 25 贷：递延所得资产 25 做法对么？

老师请教个问题：需要计提应收账款的坏账准备如下步骤看对不对 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 结转本年利润： 借:本年利润 贷：利润分配-未分本利润 提取法定公积： 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公积 到这步是不是年底账就结束了？所得税这步我们是三免期。

老师请教个问题：做计提了应收账款的坏账具体如下 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据，是什么原因呢？我们今年是所得税免征期。

老师您好，如题:公司期末利润总额为-200万，当年应收款项100万，按照余额百分比法提取坏账准备5%，计5万。会计分录为: 借:资产减值损失 5万 贷:坏账准备 5万 借:递延所得税资产 1.25万 贷:所得税费用 1.25万 请问我这样做对吗？？

请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万， 借所得税费用 贷应交所得税100， 借递延所得税资产5 贷所得税费用 我调增的20万信用减值准备，相当于提前交了税（相当于100万交的税、包含了提前交的5万），我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万，不明白贷方为什么放到应交税费，看上去是冲减所得税费用的意思？