老师请教个问题：做计提了应收账款的坏账具体如下 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据，是什么原因呢？我们今年是所得税免征期。

我们今年是免征所得税，不用计提企业所得税，我这个计提 是应收账款的坏账计提的，

你这里所得税贷方金额，报表自动合成不了 借，所得税费用，负数 贷，递延所得税，负数 按这样处理

那我这里坏账计提的递延所得，产生的所得税，结转到本年利润中，不是增加了利润了吗？

终于好了，按老师说的，最后再把结转的所得税给在贷方负数提现，才能平，哎，好心累。谢谢老师

计提的时候所得税费用要在借方，负数。 结转的时候，所得税费用 就要在贷方负数提现，才能在报表中提取到。

老师，与不确认坏账的递延相比，本年利润就是要+这个计提的所得税递延所得税的金额对吧？

对的，你这里分录和计算没问题，分录按我给你的处理就可以了

嗯嗯，谢谢老师