老师好，检查账目发现之前年度的发票入账有问题，两有张专票勾选认证了（后面已做了进项转出），但是账上是按价税合计入的账，现在导致账上待认证进项税贷方有余额，怎么调整账务？

老师，这两张票是属于福利费，不需要勾选的，是勾选错了所以做了转出了

这没事的 转出不影响

但目前的问题是，发票认证后，按认证后的金额做的分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：待认证进项税，所以导致目前待认证进项税有贷方有额了，想知道这个怎么调整

你之前收到发票没做 借成本费用科目 借待认证抵扣进项税额吗

不是的，借：成本费用，贷：银行，因为是不能抵扣的，所以没有做税款的分录，直接价税合计入的账

那你直接转出就可以 这个没事 账上不用做

老师，账上之前已经做了进项税转出了，但我目前的问题是，待认证进项税的贷方出现了余额，我想知道怎么调平这个？

你红冲了之前的分录

红冲哪一笔？进项转出的吗？还是正常价税合计入账的？老师，麻烦回答的详细点，我的问答次数快没了

借进项 贷待认证抵扣 这个分录红冲了

或者做借进待认证抵扣 贷成本费用 借进项 贷待认证抵扣 这样做

老师，我刚说了，我是价税合计入的账，没有做借：进项，贷：待认证抵扣这个分录呀 还有，待认证抵扣和待认证进项税，是一回事吗？

是一回事的 这是一个科目， 2.就因为你没做所以我给你出了两个办法

借进项 贷待认证抵扣 这个分录红冲了，可是都没做这笔，要怎么红冲呢？是不是说做成红字是吗？就是借：进项税（红字），贷：待认证进项税（红字），这样吗？

你没做这笔就不用红冲 直接不做分录 第二个就是我上面说的 先做 借待认证抵扣进项税 贷成本费用 然后 借进项 贷待认证抵扣 然后转出了就做转出到成本费用的分录

老师，刚试了按这个分录做了，待认证进项一借一贷，还是平不了呀，而且还又多了一笔进项税额

咩有的 进项转出了 结转增值税之后没有了哦

我原来入账的分录和进项转出的分录不用调整，现在做：借：待认证抵扣进 贷：成本费用 再做一笔， 借：应交税费-进项税 贷：待认证抵扣，是这样吗？这样做就是待认证的一借一贷，又多了一笔进项税呀，老师能讲清楚点吗？问答都要结束了