演示账套

老师，2个月前认证过的进项税发票发现有问题，退给对方重开了，对方重开后税务局认证勾选系统的税额就多出来这几张发票的。但是，账上的税额少，我现在计提税按账上的计提吗？下个月报税时怎么处理？

2022-10-31 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-31 16:39

你好，这些发票需要抵扣的吗？不抵扣的话，你就先做到应交税费，待认证认证抵扣了之后再做进项。

快账用户6572 追问 2022-10-31 16:41

这几张发票前几个已经认证抵扣过来，现在开了红字信息表，对方重新开了发票，税务系统就多出来这几张，我也不知道下个月报税时怎么处理，听说要做进项税额转出，我不知道怎么操作，账上也不知道怎么处理

齐红老师解答 2022-10-31 16:48

那你只需要自己进项转出就可以的。附表二开具的红字信息表一栏里面。

你好，这些发票需要抵扣的吗？不抵扣的话，你就先做到应交税费，待认证认证抵扣了之后再做进项。

2022-10-31

倪好，税务局如果比对出来的话，你二月份需要多交税的。

2022-05-12

关键是你们认证抵扣没呢？

2022-05-12

是否可以勾选发票若发票无真实交易对应或多开部分不符合真实业务，最好别勾选，有虚开发票风险。若业务真实、金额有误且能证明实际业务金额，可以按实际金额勾选。调整账目不一致的方法不勾选发票：若不勾选，将多出来的进项税额用红字冲销。借：原材料 / 库存商品 / 费用等（红字），贷：应交税费 - 待认证进项税额（红字）。按实际金额勾选发票：确定实际认证金额 Y。认证时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）Y，贷：应交税费 - 待认证进项税额 Y。对多开部分用红字冲销，借：原材料 / 库存商品 / 费用等（红字），贷：应交税费 - 待认证进项税额（红字）。

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