演示账套

老师你好，账务处理上待抵扣进项税额转入进项的金额远远小于报表上的进项税额。老师，请问这种情况是不是证明有许多票是没有入账的？（已经勾选账上没有入账，导致待抵扣转入进项税额之后待抵扣进项税额的余额为负数老师，除了这种情况，还有什么情况会导致待抵扣进项税额为为负数？但是曾值税发票综合服务平台，是没有留底，和已勾选的发票的

2023-08-23 18:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-23 18:21

待抵扣，你这个是发票没有认证的，报表的进项税额是已经认证的。他两个没法对比的这个待抵扣是你勾选系统里面未勾选的这些发票的金额。

快账用户7095 追问 2023-08-23 18:24

老师没有勾选的发票，不是应该进入待认证吗？

齐红老师解答 2023-08-23 18:26

那你们单位是辅导期纳税人吗？

快账用户7095 追问 2023-08-23 18:31

不是的，我发现21年待抵扣进项税额里面有负数金额两万多，但是实际上并没有留底，那我就想着会不会是待抵扣进项税额为负数的话，他转入进项的金额多了，所以变成了负数，就证明有很多票没入进去呢

快账用户7095 追问 2023-08-23 18:32

因为他们之前做账时是直接购入商品，就计入待抵扣进项税额，然后再把进待抵扣转入进项

齐红老师解答 2023-08-23 18:34

待抵扣是辅导期纳税人当月认证了，当月不允许抵扣才填才做的。税务局比对通过之后，第二个月才可以抵扣，你这个是啥

快账用户7095 追问 2023-08-23 18:36

而且在转增值税账务处理时，待抵扣转入进项的金额与报表上进项税额的金额相差很远

快账用户7095 追问 2023-08-23 18:43

老师，我也有点懵了，我发现只要有购入商品，就全部都是待抵扣，估计他把待抵扣当做待认证来做了，之后就把待抵扣转入进项税额关键是转入进项税额的金额跟报表上差异很大

快账用户7095 追问 2023-08-23 18:43

我也不知道，应该怎么调整？

齐红老师解答 2023-08-23 18:44

你看下你这个待抵扣是不是就是没有认证的，他不知道放到在认证里面，放到了这个科目。

齐红老师解答 2023-08-23 18:44

大部分都是这么认为的

齐红老师解答 2023-08-23 18:45

你可以去查一下的。

快账用户7095 追问 2023-08-23 18:47

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-08-23 18:53

不用客气，工作愉快。

待抵扣，你这个是发票没有认证的，报表的进项税额是已经认证的。他两个没法对比的这个待抵扣是你勾选系统里面未勾选的这些发票的金额。

2023-08-23

计入待认证进项税额。

2023-09-01

你好你说的待抵扣进项税有负数是借方还是贷方、

2021-05-27

待认证的吧没认证的发票账上多了还是少了

2023-06-25

同学你好，若确定无法查明原因且无需再认证多余税额，按以下处理，供您参考：借：原材料等（依原对应项目定）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）例如，若对应原材料采购，已入库，材料价 10000 元，税率 13%，转出 1300 元进项税额，则：借：原材料 1300 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）1300 需谨慎操作并咨询当地税务机关，以防税务风险。

2024-12-03