老师，员工要求退保社会保险，财务工资表里忘记了，还是把个人部分的社保从工资中扣回，到账银行存款少发了，借：应付职工薪酬 其他应收款-个人保险，贷：银行存款，需要怎么调账？借：其他应收款-个人保险 贷：现金 是这样调整吗？

老师好，请问在发放工资的时候是把代扣代缴的个人部分放到其他应收款一社会保险费（个人缴纳部分） 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-个人社保费 贷 银行存款 这样银行存款不就少付了吗

对方那个也是财务，是我这样做错了。 要这样做 付社保时：借:管理费用-社保费 借：其他应收款-员工社保部分 贷：银行存款 计提工资时， 借:管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 付员工工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-员工社保部分，贷：银行存款，这样，就平账啦

老师：我缴纳社保时：借：应付职工薪酬－社会保险费单位部分，借：其他应收账款一社会保险费个人部分，贷：银行存款，现在我发工资时借：应付职工薪酬一工资，贷：其他应付款一员工个人社保个人负担，贷：银行存款。这上面其他应付和其他应收－社保个人部

计提工资包括社保 借主营业务成本 1159.2 贷应付职工工资 1159.2 计提单位社保 借主营业务成本 772.8 贷应付职工薪酬—保险 772.8 缴纳并代扣社保 借应付职工薪酬—保险 772.8 其他应收款 386.4 贷银行存款 1159.2 发放工资代扣个人部分扣社保 借应付职工薪酬 1159.2 贷银行存款 772.8 其他应收款 386.4 现医保局退回这笔 1159.2 得 社保分录怎么做呢，单位 772.8，个人 386.4

老师好， 您帮我看看，公司交社保分录这样做对吗，还有更简练的分录吗？1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。