请问2022-2023个人所得税缴纳了，但是没有计提。导致现在个人所得税科目余额是借2.8万，请问现在想要调平账需要怎么做分录？
借：营业外支出 贷：应交税费-个税
-
Q
在2021年末，当时的会计未计提企业所得税，然后在2022.01缴税时，只做了缴税分录（借：应交税费-所得税 509.84，贷：银行存款 509.84）。所以导致“应交税费-所得税”科目不平，那么现在是需要补计提进行调整吗？应该怎么做分录呢？
-
Q
老师您好！请问2022年汇算清缴需要缴纳9.16元的所得税没有计提，2023年6月缴了9.16元，当时做分录是借所得税9.16元 贷，银行存款9.16元，当月结转本年利润了，现在2023年利润表显示有9.16的所得税，老师怎么改啊？
-
Q
老师 所得税费用这个科目贷方一直有余额挂着，发现没记提就结转损益，后面交的时候又计提又缴纳 导致现在贷方一直余额，现在改怎么把他调平 是借所得税费用 贷本年利润 这样对不对
-
Q
老师你好，公司去年12月计提了所有员工的奖金个税，计提的科目是贷方“应交个人所得税”，但1月份实际交税是用各个员工的科目“代扣代缴XXX个税”，这导致现在“应交个人所得税”余额为正，“代扣代缴XXX个税”的余额为负。 请问现在怎么做调整分录，使得这两个科目的余额变成0？谢谢
-
Q
请问今年已经缴纳了有2023. 2024年的个人所得税，之前没有计提，现在需要怎么做分录？
热门问答 更多>
-
请问老师，业务上临时先出口一台设备急用，这台机器还会还给我们，机器是采购方出的，我们应该不付费，当然就没有采购发票了，不出口退税。报关单上有出口金额，是自动有出口金额，我这边也要申报这笔收入吗？增值税和企业所得税，但是临时出口用一下的机器，客户也不会付钱，挂应收款后面也不会付我司钱（因正式机器未生产好）
-
老师，我们是建筑施工公司，这边税务局喊填写这些问题，现在企业所得税后续管理开始了，你们把下面这些情况和资料报给我 1.从事行业不属于限制和禁止行业的说明。 2.企业实际从事的行业明细名称。 3.资产总额的计算过程。 4.企业年平均资产总额。 5.从业人数的计算过程。 6.是否是分支机构享受小微优惠 7.企业年平均从业人数 8.企业年应纳税所得额。 请问我应该注意些什么，还有这个资产总额计算过程怎么填，年应纳税所得额是收入总计对吧
-
公司的经营范围有技术服务，可以开设计服务类发票吗
-
excel表里有一个竖条，怎么处理掉？
-
甲方给发农民工工资到员工卡上面，是发了三个月的工资，我是按照发放金额申报个税，还是每个月正常申报
-
工地的零工可以按照工资薪金申报个税吗
-
老师，转给分公司的标注了投资款，深圳总公司，南通分公司用来交社保，专利费等，总公司要怎么做账
-
老师好，租厂房，年租金是120万，先付了20万，那这个摊销是按 20/12 还是120/12 来计算每月的摊销额
-
老师，你好！2024年9月通行发票现在还可以入账吗？
-
赤铁矿开票的税率是多少
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
一笔做平了？不需要追溯到2022-2023年里的哪个月份没有计提个税是吗？
是的，因为那个不税前扣除，直接纳税调增
为啥记是营业外支出？麻烦老师科普一下，谢谢
因为那个不税前扣除，直接今年纳税调增，你做到以前年度还是纳税调增
好的，最后再请问一下，公司公账经常是转账给出纳卡上，出纳再付和种款项，现在出纳的其他应收款余额借方还有34万左右，问题大不？？
那个问题肯定大的哈，大额挂账一查就会出问题
时间来不及报了，我可以先结账2024的报税，15号后面找出来哪里有问题在更改报表吗？
嗯嗯，就那样处理就行
谢谢老师。
必须5分好评，感谢
不客气，祝你工作顺利。