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Q

增值税小规模纳税人，确认收入的时候增值税，是用的销项税额这个科目。请问一下交增值税的时候是借，项项税额呢，还是要结转销项税额到未交税金科目里面去了之后，在交税金

2025-01-09 10:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-01-09 10:21

应交税费，应交增值税，小规模就用这一个科目，它没有三级科目。不需要交税，结转到营业外收入需要交税，直接交税，不需要结转。他从来不需要结转。

快账用户5200 追问 2025-01-09 10:23

没有这个科目，只有销项税额科目

齐红老师解答 2025-01-09 10:25

应交税费，应交增值税小规模使用。

齐红老师解答 2025-01-09 10:26

自己增加一个三级，通过小规模使用

快账用户5200 追问 2025-01-09 10:27

那我们有3%和5%的，要不要在增加四级明细按3%和5%增加

齐红老师解答 2025-01-09 10:30

你好，这个选择就行都可以啊，明细反正没有规定，你别用一般纳税人的科目就行

快账用户5200 追问 2025-01-09 10:39

应交税金里面，下级有个简易计税科目，可以使用这个科目不呢？

齐红老师解答 2025-01-09 10:42

不可以，这个也是一般纳税人。

快账用户5200 追问 2025-01-09 10:43

好的，谢谢了

齐红老师解答 2025-01-09 10:43

不用客气，工作愉快。

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