请问老师我们是小规模当前销售40万收入，（其中有10万是属于免税产品）；借银行40万，贷收入36万，增值税我计提4000；我就多计提了1千增值税；现在分录是不是写借应交税费，贷营业外收入1千，把多计提的增值税冲掉。

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