请问老师我们是小规模当前销售40万收入，（其中有10万是属于免税产品）；借银行40万，贷收入36万，增值税我计提4000；我就多计提了1千增值税；现在分录是不是写借应交税费，贷营业外收入1千，把多计提的增值税冲掉。
同学你好 小规模纳税人销售时多计提了增值税，冲减多计提的增值税的分录处理如下： 如果该免税产品属于法定免税项目，在确认收入时就不应计提增值税，多计提的 1000 元增值税冲减分录为： 冲减多计提的增值税 借：应交税费 —— 应交增值税 1000 贷：主营业务收入 1000
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老师我想问一下，我餐饮的收入15万没做应收账款，直接入的银行存款15万，怎么计提增值税，分录怎么做 小规模纳税人 我做的是 借:银行存款15万 贷:主营业务收入15万 请问增值税怎么计提分录怎么做 餐饮每笔直接入了银行
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老板，现在税点是1个点，做分录的时候是计提一个点的税点。借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费增值税1个点。在申报增值税时候销售额不超30万是免增增值税，但是申报表是3个点的税款免增。我会计分录还需要计提2个点的税点吗？
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这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。
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老师您好，小规模纳税人，1-3月开票未超过30万，请问我计提的增值税怎么结转啊，是不是借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-税费
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请问老师，前期将免税收入和应税收入计提增值税，就计提多了增值税，现在分录是不是调整，写成借应交税费-应交增值税（销）贷营业外收入
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