老师您好，小规模纳税人，1-3月开票未超过30万，请问我计提的增值税怎么结转啊，是不是借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-税费
借应交税费，应交增值税 贷营业外收入。对的是这么做的。
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老师我们是小规模纳税人，每个季度不超过30万，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入。 到月底营业外收入结转本年利润吗？要缴企业所得税吗？
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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小规模纳税人季度不超过45万提的增值税怎么结转，是 借：预收账款 200000 贷：主营业业务收入198019.80 应交税费-应交增值税1980.2 然后结转增值税到 借：应交税费-应交增值税 1980.2 贷：营业外收入-减免税费 1980.2 是这样结转吗
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老师晚上好，请问小规模纳税人季度不超30万免税，开的普票平时入账是这样吗， 借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费-应交增值税 季度不超30万时 借，应交税费，应交增值税 贷，营业外收入 这样对吗？ 月底怎么结转？谢谢
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小规模个体户和小规模公司10月到12月份收入未超30万 计提的应交增值税结转到营业外收入 直接 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 这样做法对嘛
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甲方的设备49万和乙方的设备10万置换，，乙方银行款出了39万，乙方的设备顶了10万。甲方给乙方开了39万的票，乙方应该咋做账了
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就是说还是会产生所得税是嘛
哦，对的是的，需要交所得税。