老师，我计提了所得税，但是由于以前年度弥补亏损，所得税没有交。 这样是不是财务报表要更正，所得税减免这块儿账务处理，该怎么做？
你好，这个做红字凭证冲减当时计提的就可以了。
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我是财务软件直接计提的所得税，这个所得税直接按照我最新的这个季度的利润计提的，所以就比较高，既没有做小微企业减免也没有做弥补亏损，而电子税务局申报表确体现了小型微利的减免，有弥补了亏损，这样我的账和申报表不一致 这样我该如何做分录？
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20年年末按账面计提所得税了，但是汇算清缴弥补亏损补亏了，就做了调整分录借：应交税费所得税 贷：以前年度损益。但是查看20年财务报表还是显示那个所得税。这样对吗？
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老师，我想问下就是像做2021年一季度所得税预交申报表的时候，因为要有交企业所得税，享受了减：弥补以前年度亏损，这样就导致所得税交少了，但是，年度汇算，企业所得税为什么还重复减这个弥补以前年度亏损呢？是系统自己减的
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老师您好，二季度计提的所得税是900多在申报报表时弥补以前年度亏损了，所交的所得税和计提的数额有出入请问这样应该怎么处理需要做什分录
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老师您好，二季度计提的所得税是900多在申报报表时弥补以前年度亏损了，所交的所得税和计提的数额有出入请问这样应该怎么处理需要做什分录
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红字凭证冲减。是这个在25年1月还是24年12月。
你好，这个在24年12月的时候做。
那么我需要重新结转损益。那么财务报表还是应该更正申报？
你好，你如果已经报过财务报表了，是需要去更正申报的。
那么企业所得税也要重新申报吗？
你好，是的，申报过的话是需要更正
老师，弥补亏损不用缴纳企业所得税。这块儿不需要做营业外收入吗？
你好，不用的，你直接冲减计提的就可以了。