20年年末按账面计提所得税了，但是汇算清缴弥补亏损补亏了，就做了调整分录借：应交税费所得税 贷：以前年度损益。但是查看20年财务报表还是显示那个所得税。这样对吗？

怎么调整处理？

同学你好，把报表在财务软件中导出来，使用电子表格调整，把所得税去掉，或者在财务软件中的所得税取数公式里，减去所得税。

取数公式去掉所得税，那之后的报表是不是不显示所得税了？

同学你好，是的，后续再调整过来就行了。

调整过来，之前的还会没有，之后的有？

同学你好，调整过来，以前的还会有，之后的也会有的。

那这调的没啥用啊

同学你好，是的，所以说导出电子表格，另外调整保存，或者调整原来的，等以后再新建利润表也可以的。

都是这样吗 没别的办法？

同学你好，都是这样的，没有别的方法。

1.这个数影响体现在资产负债表上吗，？影响的话也得保存修改下 2.这个不能避免吗，今年有季度预缴，汇算清缴预计会弥补亏损一部分，现在年末计提是还按账面计提吗，那汇算清缴了之后账表肯定又不一致

同学你好，1.这个数影响体现在资产负债表上。影响的话也得保存修改下。 2.这个能避免。简化操作，冲回原计提的所得税，借：所得税费用，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。就避免以上情况的出现了。

1.资产负债表哪个栏目呢 2.汇算清缴还有调增调减呢，这也都调了保存吗，那这样我直接看汇算表不得了？还是只吧所得税去了 3.是把去年计提的都冲销了，今年直接按交的重新计提？跨年可以直接冲销？

同学你好，1.资产负债表应交税费，未分配利润栏目。 2.汇算清缴还有调增调减，这也都调了保存，那这样直接看汇算表也行，就是调整了，不修改报表也可以的。 3.是把去年计提的都冲销了，今年直接按交的重新计提，跨年可以直接冲销的。

我现在是季度预缴了1000（直接做缴纳分录），年末是900，汇算清缴调增加弥补估计是950，那现在年末我按900做计提（还是已经预交了的1000的）？等汇算清缴后冲销900计提分录，更正成950，这样吗

同学你好，是的，你说的对。

年末是按900还是1000做计提？