我是财务软件直接计提的所得税，这个所得税直接按照我最新的这个季度的利润计提的，所以就比较高，既没有做小微企业减免也没有做弥补亏损，而电子税务局申报表确体现了小型微利的减免，有弥补了亏损，这样我的账和申报表不一致 这样我该如何做分录？

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