老师，小规模经营食堂的，在采购食材时没有做入库直使用的。在1-9月份，采购食材用的是 借：原材料，贷：银行存款/应付账款/其他应付款 收到发票后付款后 借：应付账款/其他应付款，贷：银行存款 结转成本时，用上月盘存余额+本月采购原材料金额-本月盘存余额 请问这样做可以吗？合规吗

没有做入库是有这个隐患，不过每次采购的东西不多，库存也不多。 一般采购当月没有收到发票，次月收到发票后也是可以这样做的是吧

您好，这个倒算耗用是可以，但购入不能是发票来计算，是实际我们本月购入了多少 ，发票没来可以先计提的，发票来了再红冲原分录，最后根据发票再做一个分录

好的，明白 那之前这样做了，怎么办？

从10月份后，当月采购的当月就开发票，我把采购的食材直接计入借：主营业务成本，贷：银行存款/应付账款，这样结转成本时，财务软件系统点结账时就自动做结转损益结转成本了吧？

您好，以前也不用去改了，影响面太大，利润都得改，跟老板都汇报了再改，老板认为财务就是乱的，

那从10月份后，当月采购的当月就开发票，我把采购的食材直接计入借：主营业务成本，贷：银行存款/应付账款，这样结转成本时，财务软件系统点结账时就自动做结转损益结转成本了吧？

您好， 可以，这个前提是我们月末没有库存，购入的全是成本

那盘存的有剩余物料呢？

您好，那就不能用这个方法嘛，购入的又没有全部耗用完的

那是什么办法

您好，做原材料入出存明细账，购入，出库都根据单子来登记，这样就准了，我们记入成本的就是这个表格的出库金额

到货都直接拿着用了，没有做出库登记，拿什么登记啊

您好，明白，这是现状，您不是说有什么 办法能核算准么，就是要改善现在的流程，要么就是老板接受我们利润不是实际的利润 

就是要建入出库明细账来管理，也方便每个月看进销存的情况是吧 那现在没有，每月盘存的剩余金额，可以用借记：“原材料”，贷记“主营业务成本”吗

您 好，是的， 2.主营业务成本写在借方负数，不要写贷方正数

好的，只要是根据实际盘存数来做，这样做也合法合规是吧

您好，是的，但是不太合理，利润是100%不会准的，因为没有人管理，就会有人从中做坏

还是要先入库，再根据出库单来出库是吗？ 那会计分录怎么做？怎么结转呀？