演示账套

老师我忘记计提企业的所得税了在结账分录之前是不是要做好借方：所得税费用贷方：应交税费-企业所得税借方：本年利润贷方：所得税费用是这样吗？谢谢老师是不是做完这些然后去过账然后提取本年利润金额再去做借方：本年利润贷方：利润分配-未分配利润然后再过账再结转损益再过账出报表是这个顺序吗老师

2025-01-11 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-01-11 16:42

你遗忘计提企业所得税后，通常可按以下步骤进行处理。首先，需要根据企业的应纳税所得额计算出应缴纳的企业所得税金额，然后编制计提所得税的分录：借：所得税费用贷：应交税费 - 应交企业所得税。接着，将计提的所得税费用结转到本年利润：借：本年利润贷：所得税费用。之后进行过账操作，使上述分录生效并更新账户余额。再根据本年利润账户的余额情况，将本年利润结转至利润分配 - 未分配利润科目：如果本年利润为贷方余额（盈利），则借：本年利润贷：利润分配 - 未分配利润；如果本年利润为借方余额（亏损），则做相反分录。最后再过账，并根据需要进行结转损益等其他结账操作，之后便可生成财务报表。