演示账套

老师，6月份账务，我先结转收入和费用到本年利润中，然后打印出利润表，通过利润表去电子税务局里面缴纳了企业所得税，然后再在账务中计提企业所得税，然后单独把所得税费用结转到本年利润，这样的顺序可以吗，还是必须先计提企业所得税，在结转本年利润

2024-07-12 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-12 16:27

您好，这个的话是必须先计提所得税后，才能结转的这个

2024-07-12

你遗忘计提企业所得税后，通常可按以下步骤进行处理。首先，需要根据企业的应纳税所得额计算出应缴纳的企业所得税金额，然后编制计提所得税的分录：借：所得税费用贷：应交税费 - 应交企业所得税。接着，将计提的所得税费用结转到本年利润：借：本年利润贷：所得税费用。之后进行过账操作，使上述分录生效并更新账户余额。再根据本年利润账户的余额情况，将本年利润结转至利润分配 - 未分配利润科目：如果本年利润为贷方余额（盈利），则借：本年利润贷：利润分配 - 未分配利润；如果本年利润为借方余额（亏损），则做相反分录。最后再过账，并根据需要进行结转损益等其他结账操作，之后便可生成财务报表。

2025-01-11

你好的会计分录是对的

2025-01-11

需要先计提到所得税费用，才会显示

2025-06-25

先看季度利润表的利润总额本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

2026-04-07