老师你好，代收代付的水电费应该怎么做账，

之前的会计做账的是借银行存款，贷其他业务收入，那现在是不是需要更改

我们公司是小规模纳税人，这个季度销售额超过了30万，在报增值税的时候发现账上计提的税费和算出来营业收入以后在电子税务局算出来的税费不一样(账上的税费小于电子税务局)这种情况一般是什么原因造成的，需要怎么调整

是的，需要更改的。看看差多少，如果是差的很少可能是小数点保留问题，调账就可以了

调账就是将记做收入的水电费调整为其他应付吗，之前收到供电供水公司的票据后做的的成本

收入 的调整到其他应付款  成本的也调整到其他应付款

应该怎么调整，

借其他应付款贷其他业务成本

就是这个季度整个的账一起调吗，类似于写个说明的或者附表格那种进行调账吗

是的，可以一起调。你看看原来的他做到其他业务成本就冲其他业务成本。

老师，这个代收代付水电费不赚差价的记在这个科目没问题吧，因为之前会计给我说记到其他应付税务局那边是不合适的

不赚差价的，属于代收代付，就不用做收入和成本了。

老师，之前的账不调行不行，只调整这个季度的

不是你做的不调也是可以的。

老师，那如果这个季度不调账了，把水电费的税费计提上，然后25年做账的时候在开始按其他应付款做账，这样可以吗

你指的税费计提是计提什么

就是之前把水电费做了其他业务收入的这一部分的税费计提上，然后这个季度交税，然后再从现在开始做其他应付行不行

做了其他业务收入和其他业务成本两者金额一样是不影响所得税的。

我们本季度有营利还是本年累计还是岁亏，这个季度还是不了所得税，现在是因为申报增值税，不知道什么原因，我自己做账出来的税(包括附加税)是出来是9973.6，然后电子税务局我把营业收入填写到第一栏就是不含税销售额里面以后，出来的税费总共是10480.25，现在就是税费两个地方税费不一样，所以现在我是不知道问题出在了什么地方