老师好，第三季度预缴了所得税，第四季亏损，算下来第三季度多预缴了5万所得税，怎么处理比较好？谢谢

好的，那第四季度账怎么做比较好，等于全年是多计提了所得税了吧？

第四季度不需要做汇算清缴，退回来多少红冲多少就行，不用提前做的。

但是这样账上的所得税费用不是多计提了吗，等于费用是多做了

对的是的，但是它不影响交税呀，你交税是看利润总额，它影响的是净利润。

第四季度不可以做这样一笔分录调回来吗： 借：其他应收款-所得税退税 5万 贷：所得税费用5万

他一定就能退回来这些 能的话可以

不能退的话，不能再做凭证调整吗