请问这个月计提工资贷方的应付工资10万，下个月实际付12万，那么应付工资借方是12万还是10万？

预估计提，所以应付工资科目借贷方不用平的是吗？

不是的 你还得补计提2万的

因为我一致以为是要冲平的，差异的2万就在借方补提2万的费用

嗯 补计提就可以了

还是不明白

就是你再做一笔 借费用科目2 贷应付职工薪酬2 做个两万的工资计提分录

借：应付工资10万 管理费用-工资2万 贷：银行存款12万 那么应付工资借方是10万啊

管理费用工资两万也是需要先计提的 借管理费用2 贷应付职工薪酬2 为啥只计提十万呢

如果借方应付工资12万，分录要怎样做呢？

同学你好 计提就计提12万 借管理费用12万 贷应付职工薪酬12万 这样 一共12万的工资就计提12万

借：应付工资12万 管理费用2万 贷：应付工资2万 银行存款12万 这样吗？

不是呀 是计提工资的时候一块计提 发工资的时候一块做发工资的分录 你之前计提了十万了 现在只需补计提两万的分录 然后再做发工资的分录就可以 借管理费用2 贷应付职工薪酬2 借应付职工薪酬12 贷银行存款12

因为有事工资没有出来，就先按预估数计提，所以金额不准确

你只要补计提两万就可以 先补计提了再做发放12万的

补计提也要挂在应付职工薪酬是吧，不要直接做费用吗？我之前一直直接多冲少补，没有挂应付职工薪酬

是的 这个必须要通过应付职工薪酬先计提

老师，之前没有补计提的，还可以在12️更正吗？怎样更正啊？