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老师，我们23年没有进项税，期末余额转出未交增值税在借方，应交增值税在借方，进项税额在借方，应交税费在借方，年末那些需要结转，结转分录怎么写啊

2025-01-12 10:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-01-12 10:46

你好，其实进项，销项，是不需要结转的。可以有余额。 年末不需要另外单独做其他结转的分录，按正常做就行。 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

头像
快账用户8426 追问 2025-01-12 10:59

不好意思老师，我发错了，是没有销项税，只有进项税额，年末怎样结转啊

头像
齐红老师 解答 2025-01-12 11:05

你好，这个不需要结转，报表上留抵就可以了

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你好，其实进项，销项，是不需要结转的。可以有余额。 年末不需要另外单独做其他结转的分录，按正常做就行。 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2025-01-12
这些余额不需要结转平的哈，平时正确申报就行
2023-05-11
你好1. 是的； 一般建议是结转下的；     如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-01-05
你好 一般是需要结转的 我这边给您找个例子 稍等啊
2023-01-12
你好；  进项税的话； 留底了   暂时可以先不结转的 
2023-01-03
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