在11月份更正申报了5月的增值税报表，补缴了税款，那会计分录怎么做？

为啥是未交增值税？

附加税费需要同时计提吗？

是11月更正时，同时也交了税的呀

您好，我们交增值时，借方就是这个科目呀，附加税要的，我重新写 借：税金及附加  贷：应交税费-应交附加税（如果咱的科目城建税和教育附加是分开的，就分开写） 借：应交税费*未交增值税， 应交税费-应交附加税  营业外支出  贷：银行 11月也交的税，分录的科目只是没有营业外支出，其他是一样的

这边查了，当时在5月入账的分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：管理费用-办公费（金额在借方负数），那在11月更正申报后且交了税，这样的分录应该怎么做？这张发票是专票来的，

您好，上面那些分录还有要的，这个分录    借：管理费用（正） 贷：进项税转出（正） 增值 税附表二行20行，这是红字发票吧

那这张发票的的进项税额不用入账吗？这张发票是专票来的哦

您好，我是不是理解错您的意思 了，这个发票能抵扣，我们5月分录也是对的，那为啥要更正呀

这张发票进项税额可以抵扣，但不能全额发票抵 扣，这边在5月时就是弄了全额减免抵扣，所以在11月更正申报并在当月补交了税

哦哦，那进项税转出还是上面那个分录，附表二申报在23a栏次

是更正了5月的申报表，怎么还会有附表二的事情？