老师，23年固定资产折旧总额是156.8万元，但其中有一次性折旧的129.56万元，当时年终汇算清缴这129.56万元做了调减，那24年我该怎么调整这笔固定资产？

我有点不明白的是这129.56万折旧的时候不是已经全部做到费用了吗，为什么要做调减啊？

您好，您的意思我们的会计分录里把这个资产一次性折旧了呀，我们账做错了，这是税法的优惠，申报时体现的，不是我们账上要做这个分录

嗯，会计上一次性折旧了，那我24年的账还没结完，我现在该怎么调整这笔分录啊？

更正23年年报，另外把23年那个一次性折旧 的分录红冲，再做直线法的折旧，损益科目用未分配利润来代替

23年年报怎么更正？

这129.56万调减要更正吗？怎么更正

您好，不是要调减，只是会计利润变多了，那个一次性折旧的分录要调整， 加速折旧那个表也是调减的话，申报没有错，错在会计利润

那我现在怎么更正23年的报表？

老师，我可以不去更改23年的报表，然后调整固定资产折旧吗？直接借 累计折旧 129.56 贷 利润分配-未分配利润 129.56 ，然后每月正常折旧

您好，这个分录有未分配利润，就是要更正以前年度报表的，您看我们把未分配利润增加了，只是体现在账上，又没有去申报，所得税根本没有交呀

就是不要去更正固定资产报表，但要去更改未分配利润是吧？那这个未分配利润在哪里更改啊

您好，就是更正我们的利润表，另外确认一下同行那个加速折旧填得对不对，一会我把怎么申报发给您

老师我截图给你看一下

当时是这样的

您好，这个申报倒是对的，我们更正利润表

如何更正利润报表？利润报表没有看到未分配利润需要填写啊

您好，这是代替  我们折旧的那个损益科目嘛，又不能影响25年利润的

我是说23年度汇算清缴报表我需要去更正否？是需要去更正23年的利润报表吗

您好，可能是我表述不清楚，我们23年一次性折旧的分录里那个损益科目比如是管理费用-折旧费，就是要把管理费用减少这些金额在利润表里

就是23年最后一个季度利润表我要去更改是吧？假如那个季度管理费用是300万，我24年用到未分配利润这个科目去调整管理费用120万，那我直接在利润表那里增加120万的管理费用，就是管理费用变成420万了，是这个意思吗？