演示账套

老师我问下就是20年年报的时候有不超500万的固定资产一次折旧，第一年是调减，第二年开始调增，但是我21年的时候也有不超500万元的固定资产一次折旧，那这个调增调减是该怎么填写呢？

2022-07-19 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-19 16:24

你好在二一年汇算清缴的时候就已经填写了，你现在已经过了这个时间了。

快账用户3569 追问 2022-07-19 16:36

就是去修改的时候怎么填写呢？

齐红老师解答 2022-07-19 16:38

你好，解除你的固定资产折旧明细表，105080这个表格。

你好在二一年汇算清缴的时候就已经填写了，你现在已经过了这个时间了。

2022-07-19

是的，以后每年汇算都要调增的

2023-04-07

第二年汇算，当年折旧要调增

2025-06-23

您好，在20年汇算清缴时会计金额计入的费用为4万，税收申报为30万，本年会计应纳税<税收应纳税，形成应纳税暂时性差异30万-4万=26万元，填表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，1列账载金额固定资产原值30万，2列、3列折旧4万；4列、5列、8列税收金额填30万；这时账载资产金额为30万-4万=26万，税收资产金额为0，纳税调整金额为-26万；在21年汇算清缴的时候，第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报30万元；第2列“本年折旧、摊销额”填报10万元；第3列“累计折旧、摊销额”填报14万元；第5列“税收折旧、摊销额”填报0元；第9列“纳税调整金额”填报10万元。

2021-12-24

同学您好是的，您的理解是正确的

2022-05-20