老师你好，像计算小数点问题出现计提有末尾差异，那我跟对方对账，多计提收入的是做营业外收入，少的做营业外支出么，还有成本也计提了，最终结尾差异有4分钱，也是这样操作么，我收入计提业务提成收入分录是借：应收货款，贷：主营业务收入，成本是需要付给介绍人的：借：管理费 贷：应付账款这样对么？

那我这调整尾差异是在12月底处理还是什么时候处理呢？

这个在12月月末的时候可以处理

分录是如何做呢，是做负数么？分录可以发一下么老师？

比如说你的应收账款少一分，那就是借营业外支出0.01 贷应收账款0.01

那我是应收多计提了几分钱，是借：营业外收入0.03，贷应收账款0.03，不用负数表示么？那成本多计提也是这样做分录么借：营业外支出 贷：应付账款么？

是的，没错，就是这么做账的

那我要是做坏账如何做分录呢？付给对方的分录错了吧，贷方不是增加了么，我要少付哦？

这个是你们要少给对方支付，是吗？

是的，还有对方要少付给我们，借：营业外收入 我这怎么是红字负数了啊，贷应收账款，是不是少什么分录了呢？

对方少付给你们，借营业外支出 贷应收账款

老师问下损益类科目什么时候用负数来表示呢？这个不明白呢？