演示账套

老师，请问小规模纳税人，季度普票不超过30万，关于增值税的分录怎么做啊

2025-01-13 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-13 16:35

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-01-13

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

2022-04-13

假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-11-14

不含税销售收填主表第1,3栏，增值税减免税申报明细表》的减税项目的2,3,4列，按照1%普票的销售额 *2%填写。

2024-01-13

你好，小规模纳税人季度开票没超过45万借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-01-17

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