请问老师小规模纳税人季度开票超过了30万，缴纳了增值税和附加税怎么做会计分录？

假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-11-14

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-11-14

一、正常计算增值税及附加税，附加税减半征收。 1、计算增值税，分录是：借：应收账款 10100 贷：主营业务收入10000 贷：应交税费——应交增值税100 2、按需要交的增值税作为计税基数，正常计提增值税附加税，分录是：借：税金及附加 12 贷：应交税费——应交城建税 7 贷：应交税费——应交教育费附加 3 贷：应交税费——应交地方教育附加 2 三、减免税时，分录是：借：应交税费——应交城建税 3.5 借：应交税费——应交教育费附加 1.5 借：应交税费——应交地方教育附加 1 贷：营业外收入——减免税费6

2021-01-19

您好，增值税转到营业外收入附加税不用做

2024-07-04

你好；借应交税费-应交增值税 - 城建税- 教育费附加 - 地方教育费附加贷银行存款。

2021-10-13