想问一下，小规模纳税人一季度超过30万要交增值税，怎么做分录

现在还没交款

现在是做3月份账，扣款得到4月份扣款

同学，你好 那你是问，收入的分录？

不是啊，我现在在做三月份账务，不是要结转一季度增值税么

同学，你好 那你之前的收入怎么做分录的？

但是他一季度营业收入超过30万

是不是要先做到未交增值税

同学，你好 不是，完整分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 如果超过30万 借：应交税费 贷：银行存款 如果没有超过30万 借：应交税费 贷：营业外收入

不是啊，因为现在申报不是申报的1季度的增值税吗，现在是要扣款，但是现在日期是4月啊，所以说4月是实际扣增值税的日期啊，但是，账套日期是3月份，不是得结转一季度的增值税，结转完才能进入4月账套吗

我3月份并没有扣增值税啊

这样银行也对不上啊

同学，你好 不结转呀，增值税一直在应交税费-应交增值税里面呀

那就是我一季度的增值税不用结转是吗

等到4月账套，直接编制一个交款的分录就行对吗

同学，你好 嗯嗯，是的

好的，谢谢

未交增值税，是不是只适用一般纳税人

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，还有一个问题，就是季度超过30万，增值税报表咋填呢

是填到其他增值税不含税销售额里面吗

同学，你好 填在增值税申报1，2，3栏里面

老师，我们全是不开票收入，是直接填到第三栏里面吗

我看第二栏是增值税专用发票不含税销售额

同学，你好 那就填在第3栏

好的，谢谢