老师，你好，我想问一下前面会计写的暂估，我现在新接手了，需要怎么做？前会计的分录是，借：主营业务成本20万贷：应付账款-暂估20万，我接手了，只收到1.8万的成本发票，应该怎么处理这个暂估科目？

老师，即将入职一家私营制造水表的公司就是民用的水表，今年开始也做出口了，工人大概是40多人。年销售额大概四五千万人民币，家族企业，，就找我会计一个人出纳也兼一点，之前是代账，今年要买厂房之前是租赁，有电子做账系统，我对这家公司应该重点关注哪方面的技能，因为之前我没有参与过生产制造业，但是我都学过会计学堂实操课包括生产制造的课程，我入职后应该重点关注哪些，在完成工作的同时不断增加自己的实力

您好，请问23年4季度工资补计提在24年，那24年汇算清缴的“职工薪酬支出及纳税调整明细表”的账载金额是填24年全年申报的工资和23年4季度补计提工资的合计数吗，24年残疾人就业保障金是填24年全年申报的工资和23年4季度补计提工资的合计数吗

老师好！我朋友女儿刚刚满18岁，在一个小公司上班，老板没有交社保，老板一直说补500元，一直也没补，然后就离职，现在在告那个老板，我同事以工资从微信发放为由控告老板偷税，税务局说已经缴纳了个税，说微信发工资也可以缴个税，是这样的吗

老师，销售货物和购买材料时都没有开发票和拿到发票，是不是不能算销项税额和进项税额？

老师，刚接手一个新账，那个资产负债表上的预付账款就是应付账款，然后做期初的时候录入了预付账款，现在科目余额表上的也是预付账款，就是不知怎么转到应付账款上去

请问老师，取得去年的费用专票的进项，需要调减吗？

老师，汇算清缴每个公司推的明细表都不太一样啊。譬如有的公司有固定资产表，有的公司压根就没推这个表啊、

老师，您好，收到税务局税收风险提示函，经税收大数据分析，我们发现您存在以下涉税风险： "年度_企业所得税成本、费用差异风险,2024年度-3723732.05，2023年度-4936898.51；老师，平常我们会计做账，我还没明白这个负数是啥意思？

我想问一下绩效工资纳入 社保基数缴纳社保嘛

老师 税务平台 有个截止5.30日的 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 就是企业所得税汇算清缴吗