你当时应付账款暂估录入了期初余额吗?如果是的话可以。
老师,你好,我公司是建筑施工企业,我八月份做了一个暂估人工的分录。 借:工程施工- A项目-人工费 20万 工程施工B项目-人工费 15万 贷:应付账款- C公司 35万 9月我收到发票冲暂估成本的时候我按照发票金额来冲。 应付账款C公司贷方有一笔钱6万元。到今天我才发现是我暂估的时候暂估成本多了。我现在应该怎么办。怎么把这6万元钱平掉呢。
我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司,4月份重新建立的账套,我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录,400万左右(借主营业务成本贷应付账款暂估)而且没有在企业所得税前调增,现在发票在陆续回来,我还能在做之前的分录红冲吗?关键是这两个月根本没有收入,我没有办法结转成本,如果按照上面的分录做了的话,就会有主营业务成本这个科目了,而且是负数
2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本,在次年5.31号没有回来那么多发票,也没有 做调整处理,我现在账上还挂着那么多暂估成本呢,我也按照她之前的做法还是冲减:借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗?这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估,没有调增,我这边这两个月回来了几十万的发票,我咋做?按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数,这样会影响23年的成本啊
老师,我在22.12月有一笔暂估成本,然后在5.31之前回来发票了,我就直接冲减当期的主营业务成本和应付账款暂估就行对吧,如果要是6月份回来的发票是不是就直接 做:借利润分配负数贷应付账款暂估?
老师,之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万,我是在4月份接手的这个建筑公司,我这边是新建的账套,然后我在5月份回来一笔暂估发票,我没有冲减暂估,直接入了成本,现在7月份的时候发现了这个问题,可以在7月份直接做暂估分录吗?他之前没有用工程施工科目,我现在加上了这个科目
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
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老师我发现我做的暂估冲减,结转到借主营业务成本贷工程施工的时候,工程施工科目余额没有那么多,少于主营业务成本,变成负数了,是不是我哪里弄错了?还是因为之前的会计没有用这个科目
你好,当时你做的暂估金额是多少?红冲又是多少?发票是多少?
暂估一共是485万,回来发票756100,红冲756100
借应付账款贷主营业务成本, 借工程施工,贷应付账款或者是银行 借主营业务成本 贷工程施工。
是这么做的呢
哦,那主营业务成本没有余额,都是756100。施工也没有余额。
那会导致当期的净利润增多把。老师,
你好,不会的不多啊,再看一下。
老师,我忘记冲的暂估分录,后来补回来,但是我当月做的是借工程施工贷预付账款 借主营业务成本贷工程施工,工程施工都是没有余额的,但是我后来在做的时候,截图给您看一下到底对不对
您看下这样对不对
之前做的那些分录我都没有动
是的是的,这个是正确的。
那我的利润表里面的净利润增加了,增加的就是我暂估冲减成本的金额,不是应该都不变的吗
利润表里面的利润应该不变的,因为你的主营业务成本。都是300多万的那个一正数一负数没有影响。
那我错哪里了呢
你应该是利润表出来的,不对吧,你看一下你科目余额表结转损益的时候,主营业务成本还有余额没有。
老师,我看半天了,我子啊5.6月份回来的发票都是入成本了,但是没有做暂估那笔负数的冲减,我现在在7月份如果在做这个暂估负数的话,工程施工这个科目就变成负数了,正常应该是没有余额的才对呢
你好,第一个分录不就是吗?
这里的第一个就是红冲暂估
最后结转成本的时候工程施工是负数,正常应该是没有余额的不是吗
工程施工的第二个分录是借方,第三个分录是贷方,一正数一负数,没有影响的同学