建筑行业，小规模纳税人，增值税不超过30万免税，企业所得税呢，开具发票与收到的发票相减吗？差额就按25％的基础上减半征收吗？＜在汇算时不调增也不调减的情况下＞＜也就是在汇算时不调，难得麻烦＞
你好，企业所得税的话是按照利润来算，小微企业是5%的税率。
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12.居民企业甲公司2021年将自行开发的一项专利技术转让，取得转让收入800万元，与该项技术转让有关的成本和费用为160万元。已知，在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。根据企业所得税法律制度的规定，在计算甲公司2021年企业所得税应纳税所得额时，该项技术转让所得应当（ ）。 A.纳税调增570万元 B.纳税调增320万元 C.纳税调减570万元 D.纳税调减320万元 麻烦老师分析下,有答案,但是看不懂
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公司是小规模纳税人，上季度没有超过30万。发票税点是按1%开具，做账的时候也是按发票1%做账，但是在进行纳税申报时因为没有达到起征点所以申报表自动是按3%进行计算并不能填写后面的减免表，虽然不用进行交税，但是账上的收入跟税额与申报表并不一致。该怎么处理？
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老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？
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请问老师，小规模企业，一个季度总采购商品1000元（普票1%含税价），当季商品卖出去了，我司开普票1%含税金额1010元（也就是不含税收入为1000元，增值税10元），那么我季度报税时首先不含税收入没超30万，免缴增值税跟附加税了；然后采购成本1000与我的不含税收入1000刚好相减后为0利润，那么也就是公司季度企业所得税也不用缴，请问我这样算对吗？
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建筑行业，小规模纳税人，增值税不超过30万免税，企业所得税呢，开具发票与收到的发票相减吗？差额就按25％的基础上减半征收吗？＜在汇算时不调增也不调减的情况下＞＜也就是在汇算时不调，难得麻烦＞
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你好老师： 1、外贸型A公司出口首次退税，税务局要求提供租房发票，但是A出口公司的房东是集团内部B公司，并且B公司股东和A公司股东斯同一个，这种情况是否可以提供免租协议呢， 2、整个架构是集团公司C统一采购，再卖给A公司出口，现在集团内C公司和A出口公司法人是同一个，退税被提出疑点，出口业务完全真实，这种情况下应该怎么说明才能退税成功呢
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一种商品20斤，（1*3袋）交货数量是50，单价是130.92元，折后单价是112.92元，折扣额是900元。我想问折扣额怎么算出来的？谢谢你了
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银行结利息怎么做账啊
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（1+实际利率）*（1+通货膨胀率）=1+名义利率 名义利率3%，通货膨胀率1%，实际利率是多少，怎么计算
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采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
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采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
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利润不就是销项-进项吗？没有做账就按开具和收到的发票编制报表和企业所得税
你好，如果你没有其他费用的话就是这样，正常来说还会有管理费用之类的。
管理费用也要进项发票是吧？主要是我们没做账，就根据进项销项报表，
小规模进项大于销项，多余的怎么处理呢
你如果收入小于成本费用的话可以不用交所得税
小规模不存在留底啥的情况吧？多了企业所得税负数就可以了是吧？
你好，你如果有亏损的话可以5年内弥补。