建筑行业，小规模纳税人，增值税不超过30万免税，企业所得税呢，开具发票与收到的发票相减吗？差额就按25％的基础上减半征收吗？＜在汇算时不调增也不调减的情况下＞＜也就是在汇算时不调，难得麻烦＞
你好，企业所得税的话是按照利润来算，小微企业是5%的税率。
-
Q
12.居民企业甲公司2021年将自行开发的一项专利技术转让，取得转让收入800万元，与该项技术转让有关的成本和费用为160万元。已知，在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。根据企业所得税法律制度的规定，在计算甲公司2021年企业所得税应纳税所得额时，该项技术转让所得应当（ ）。 A.纳税调增570万元 B.纳税调增320万元 C.纳税调减570万元 D.纳税调减320万元 麻烦老师分析下,有答案,但是看不懂
-
Q
公司是小规模纳税人，上季度没有超过30万。发票税点是按1%开具，做账的时候也是按发票1%做账，但是在进行纳税申报时因为没有达到起征点所以申报表自动是按3%进行计算并不能填写后面的减免表，虽然不用进行交税，但是账上的收入跟税额与申报表并不一致。该怎么处理？
-
Q
老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？
-
Q
请问老师，小规模企业，一个季度总采购商品1000元（普票1%含税价），当季商品卖出去了，我司开普票1%含税金额1010元（也就是不含税收入为1000元，增值税10元），那么我季度报税时首先不含税收入没超30万，免缴增值税跟附加税了；然后采购成本1000与我的不含税收入1000刚好相减后为0利润，那么也就是公司季度企业所得税也不用缴，请问我这样算对吗？
-
Q
建筑行业，小规模纳税人，增值税不超过30万免税，企业所得税呢，开具发票与收到的发票相减吗？差额就按25％的基础上减半征收吗？＜在汇算时不调增也不调减的情况下＞＜也就是在汇算时不调，难得麻烦＞
热门问答 更多>
-
老师，给员工支付的辞退赔偿金申报了可以税前扣除吗？
-
朴老师，员工本月离职，社保本月已经买了，社保本月减员吗？
-
请问7-12月份需要申报平台收入，申报之后平台的支出可以开发票回来抵扣企业所得税吗
-
老师好，2020年11月收到专项财政资金，有结余，满五年到2025.12月要结转对吧？做分录：借递延收益 贷其他收益对吗？
-
借：主营业务成本100 贷：库存商品100 借主营业务成本100 借库存商品-100这两个分录一样吗 影响了什么
-
老师计入长期待摊费用里的费用所得税应该填哪张表了。
-
单位卖使用过的二手车，增值税怎么算
-
现在我有2个问题比较纠结：1.我原来把总公司与分公司的内部往来设在其他应收款中的，这样不好核对账，咨询快账软件老师，回复快账软件，科目管理里有没有共同科目，也没有内部往来这个科目，现在我想把分公司与总公司的往来单独设一个科目，资产负债表又不取值；分公司与总公司是独立核算，分公司对公的收付走的总是基本户（总公司代分公司收款，代垫社保 个税 增值税 附加税 企业所得税及总公司给分公司的借款及分公司还总公司的借款）；问题2，分公司的销项、进项我开始走的正常应交税费-应交增值税（销项税额/进项税额），分公司无法独立交税，应交税费一直趴在分公司的，我又把销项进项改到内部往来-总公司（销项/进项）了，这样改后，账套里又看不到增值税了，所有很纠结，请求老师帮助[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
-
老师，我们领导让把一笔收款做到25年5月去，是我们的工程款，那报表就不对了吧，怎么规避这个事
-
老师，我分公司的往来是这样设的：应收账款-分公司客户，预收账款-分公司材料供应商；分公司向总公司借款，还款及代收货款及总公司为分公司的代垫款项：应付账款-内部往来-总公司（（代收款/借款/还款代垫款）），分公司给总公司借款：预付账款-内部往来-总公司，关于分公司增值税就不改动了，总公司缴纳时走内部往来，老师麻烦您方便时帮我看看，这样做行不行，如果不行，我再改账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
利润不就是销项-进项吗？没有做账就按开具和收到的发票编制报表和企业所得税
你好，如果你没有其他费用的话就是这样，正常来说还会有管理费用之类的。
管理费用也要进项发票是吧？主要是我们没做账，就根据进项销项报表，
小规模进项大于销项，多余的怎么处理呢
你如果收入小于成本费用的话可以不用交所得税
小规模不存在留底啥的情况吧？多了企业所得税负数就可以了是吧？
你好，你如果有亏损的话可以5年内弥补。