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Q

劳务派遣公司，24年11月劳务费，25年1月开票，1月收到款。如何做账

2025-01-14 15:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-01-14 15:40

2024 年 11 月（提供劳务时）确认收入：借：应收账款（暂估）贷：主营业务收入（暂估）贷：应交税费 - 待转销项税额（按照预计的税率计算）说明：虽然此时未开票，但根据权责发生制原则，已经提供了劳务，应确认收入，由于尚未开票，先通过 “应收账款（暂估）” 和 “主营业务收入（暂估）” 核算，同时将未来应缴纳的增值税计入 “应交税费 - 待转销项税额”。 2025 年 1 月（开票并收款时）冲回暂估：借：主营业务收入（暂估）（红字）贷：应收账款（暂估）（红字）确认收入和开票：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）收到款项：借：银行存款贷：应收账款

快账用户1531 追问 2025-01-14 15:46

贷：应交税费 - 待转销项税额（按照预计的税率计算）收到这个冲红吗？

齐红老师解答 2025-01-14 15:48

嗯是这样操作的哦

快账用户1531 追问 2025-01-14 15:52

2024年24年12月的劳务费，到报税截止都没有结算单，根本确认不了收入，也暂估不了

齐红老师解答 2025-01-14 15:56

没有结算单？那这个没办法操作的

2024 年 11 月（提供劳务时）确认收入：借：应收账款（暂估）贷：主营业务收入（暂估）贷：应交税费 - 待转销项税额（按照预计的税率计算）说明：虽然此时未开票，但根据权责发生制原则，已经提供了劳务，应确认收入，由于尚未开票，先通过 “应收账款（暂估）” 和 “主营业务收入（暂估）” 核算，同时将未来应缴纳的增值税计入 “应交税费 - 待转销项税额”。 2025 年 1 月（开票并收款时）冲回暂估：借：主营业务收入（暂估）（红字）贷：应收账款（暂估）（红字）确认收入和开票：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）收到款项：借：银行存款贷：应收账款

2025-01-14

你好，一到十月份借制造费用劳务费或者是生产成本劳务费贷应付账款

2022-08-17

同学你好这个是一月份的哦

2021-01-22

可以的，可以这么做。

2024-01-10

你好！可以计入你们的成本，你们是什么行业？

2021-04-10

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