演示账套

老师你好，公司有个劳务派遣工，每个月发工资，劳务派遣公司给开劳务发票，有个员工前几天晚上给车撞死了，和公司没关系，只是欠他1个月的工资，公司直接付的现金给家属，，这样没发通过劳务派遣公司开发票，账务如何处理？谢谢

2023-09-05 08:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-05 08:26

您好，记入管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷库存现金

快账用户2843 追问 2023-09-05 08:30

这样不能报个税，个税系统工资总额和账不符，我们是月底发工资，当月发当月的工资，个税系统的工资数和账面正常是一致的

齐红老师解答 2023-09-05 08:31

你们那就直接记入营业外支出

快账用户2843 追问 2023-09-05 08:34

老师这样属于正常费用汇算清缴不用调增是吧

齐红老师解答 2023-09-05 08:38

这个是不需要纳税调整

快账用户2843 追问 2023-09-05 08:41

谢谢老师的耐心解答！

齐红老师解答 2023-09-05 08:43

不客气，帮忙给个五星好评。

您好，记入管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷库存现金

2023-09-05

你好正确的。这个服务费才是可以开专票给你抵扣的。代发工资和代买社保是没有税率的

2021-05-26

您好，那您用劳务派遣发票入账，那就不计入工资

2022-12-24

同学你好这些人的个税是谁报的

2021-04-01

员工工资部分：按员工所属部门，计入 “管理费用 / 销售费用 - 工资” 。佣金部分：计入 “管理费用 / 销售费用 - 劳务派遣服务费” 。账务处理：收到发票，借对应费用科目（工资、服务费），贷预付账款 / 应付账款，注意发票抵扣及个税约定（一般劳务派遣公司处理）。

2025-06-23

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