演示账套

老师，一般纳税人年底需要结转进项税和销项税吗

2025-01-14 19:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-14 19:15

你好平时按月结转交税了，年底就不用单独结转了。

快账用户6046 追问 2025-01-14 19:16

应该按月结吗？我每个月都没有结

齐红老师解答 2025-01-14 19:28

一般纳税人需要按月申报增值税，就要结转至未交增值税哦。

你好平时按月结转交税了，年底就不用单独结转了。

2025-01-14

您好一般纳税人月底不需要结转增值税销项税和进项税额年末的时候一次性写结转分录就好了

2021-01-04

你好销项税大于进项税需要结转进项大于销项不需要

2021-08-02

你好，这种情况结转或者不结转都是没问题的

2024-01-04

进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2022-09-23