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Q

老师，小规模纳税人增值税结转分录怎么写

2025-01-15 11:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-01-15 11:10

你好，小规模是不需要结转增值税的。

快账用户9594 追问 2025-01-15 11:11

直接放到应交税费—应交增值税科目吗，这个科目不需要结转到应交税费—未交增值吗

齐红老师解答 2025-01-15 11:11

你好，是的，不需要结转，下个月直接交就行了。

快账用户9594 追问 2025-01-15 11:12

那减免了不用交怎么做分录

齐红老师解答 2025-01-15 11:12

你好，借应交税费，应交增值税贷，营业外收入税收减免。

快账用户9594 追问 2025-01-15 11:14

那附加税呢还要先计提再减免吗

齐红老师解答 2025-01-15 11:16

你好，附加税，你如果不用交增值税就不用去计提。

快账用户9594 追问 2025-01-15 11:21

小规模减按1%算，那这个分录怎么写

齐红老师解答 2025-01-15 11:24

你好，凭证仍然是一样的呀。借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

你好，小规模是不需要结转增值税的。

2025-01-15

借：应交税费-应交增值税(销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 结转应缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税实际缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2022-05-30

您好，不用结转，计提出来就可以

2025-06-24

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入或银行存款小规模纳税人增值税不需要做结转处理

2021-04-25

要交税做借应交税费应交增值税贷银行存款不用交借应交税费应交增值税贷营业外收入

2024-11-27

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