老师就是小规模纳税人结转应交税费-应交增值税的分录怎么写？

你好，是税收减免的结转吗？

2023-10-12

小规模就在应缴税费应缴增值税科目核算，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。借应交税应交增值税，贷银行存款

2023-11-08

你好，你这个是不是季度享受优惠不需要交增值税，那结转到借应交税费应交增值税，贷营业外收入

2022-01-11

你好，他不需要结转，如果不需要交税，经营交税，费用交增值税，贷营业外收入，如果需要交税，借应交税费，贷银行存款专票、普票都有应交税费。你做收入的时候都需要加税分开。

2023-11-10

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-10-16