在 2025 年 1 月办理好加工贸易手册并于 11 日有进口货物发生后,税务方面需要进行以下操作: 备案 需要进行计划分配率备案,在申报免抵退税前,应向税务机关报送《进料加工企业计划分配率备案表》及电子数据。如果是以双委托方式从事进料加工业务的企业,委托方还应报送代理进、出口协议及进料加工贸易手册载明的计划进口总值和计划出口总值。 进口环节税务处理 取得进口报关单及相关凭证:在进口货物时,应确保取得海关出具的进口报关单、进口发票等相关凭证,这些凭证是后续税务处理的重要依据。 确定进口料件的计税价格:进口料件的计税价格通常以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。企业需要根据进口报关单上的相关信息准确确定进口料件的计税价格。 计算进口环节增值税和关税:根据进口料件的计税价格和适用的关税税率、增值税税率,计算应缴纳的关税和进口环节增值税。关税 = 完税价格 × 关税税率,进口环节增值税 =(完税价格 %2B 关税)× 增值税税率。企业应在规定的期限内缴纳进口环节的税款。 后续出口退税申报准备 记录进口料件的使用情况:在生产过程中,要准确记录进口料件的使用情况,包括用于生产出口产品的数量、金额等,以便在出口退税申报时准确核算。 收集出口退税申报所需资料:除了进口环节的相关凭证外,还需收集出口货物的报关单、出口发票、收汇凭证等资料,为后续的出口退税申报做好准备。

你好 老师 我们是生产型出口退税企业 再做进料加工手册核销 我从税务局导出反馈信息到申报软件 出来后 分配率要54.75853 然后后面没有数字 这是怎么回事呢 麻烦老师看下
老师你好,我想问一下,外贸公司自购原料委托加工厂加工,现在加工厂只给我们开加工发票,这一笔货物我们就无法退税了,这样的话,我们自购原料与加工费是否都需要做进项转出呢?转出的税 额是否计入主营业务成本里呢?
老师,请教一下,我们是外贸出口企业,后面需要做出口退税,目前出口报关单还没有入账。我接下来工作流程是不是这样子1.出口报关单账面做出口免税收入,电子税务局做免税申报。2.对出口货物进口产品,每一笔找出来,做退税认证。3.电子税务局做免抵退税一个备案,等待审批请问是这个步骤吗
你好老师麻烦咨询一下我去年9月份出口我开了出口普通发票做了收入报增值税时候申报免抵退因公司法人问题无法退税,我今年需要怎么处理这笔业务,需要做免税处理吗最晚什么时候处理还是可以一直挂免抵退,我们家是生产企业,免税需要进项转出,附加税需要交吗
老师:我想要咨询一下出口退税里面的进料加工业务。25年1月份我们办理好加工贸易手册,1.11号我们有进口货物发生。税务这块我要做什么?要税务要备案吗?
老师,利润是负数,交企业所得税的话,怎么弄
登录电子税务局,提示该网络身份已停用……这种情况有碰到过吗?怎么解决
朴老师就刚才的问题,那个分录,没有应付职工薪酬这个科目,用应付账款科目可以不
你好,税法上有没明确固定资产残值率?账上用了残俺值率为0,要做纳税调整吗?
老师,年底未分配利润必须要给股东分红吗
出口应征税和出口退税率是0是一回事吗?区别和账务处理及报税有什么区别
出口货物,货物退税率是0,那就是免税不退税,进货专票怎么入库存,是按不含税入,然后进项做成本,还是直接按含税价入库存,这笔业务分录是什么
老师好,发给客户的售后品,客户不付款,没有跟大货出,发国际快递,请问是否需要正式报关,报关时产品价格,运费等如何填?
项目分包给了一个人,个人又叫了10几个人一起完成项目(10几个人又各带了一个人辅助),这10几个人可以直接代开发票给总包吗,有没有什么条件限制
生产企业的通过劳务派遣公司雇用一线工人计入什么科目
备案的话,是在出口退税申报里面进料加工业务里面备案吗?
同学你好 对的 是在这里的