老师，你好，成本核算出错了，涉及以前年度，怎么做呀

老师，是生产企业

你好多做了还是少做了的？

多做了，以前没注意那个暂估入账，也没冲掉，导致暂估款太多了，后面发现是原料数据错误

老师，多做了

原材料多做了吗？借，应付账款，贷原材料， 借原材料。贷，生产成本。 借，生产成本。 贷库存商品， 借库存商品。 贷，以前年度损益调整。 借，以前年度损益调整。 贷，利润分配，未分配利润。

老师，这个数据根据差异来做吗

可以的，可以这么做的。

老师，这个一个月一个月调，还是可以汇总成一年的来调整呀

可以汇总一块调整的

老师，还想问你一下，是不是只要把分录涉及的数据弄出来，然后就直接调就可以了，还是要把以前的冲红，然后做正确的，哪种更好做一点，我第一次做这个调整有点生疏

两种都可以的，可以自己选择。

好的，谢谢老师