第10题税法不是认折旧和摊销嘛。？为啥不调整应交税费科目呢
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第三借应交税费90，贷以前年度孙怡调整90，第四借以前年度孙怡调整75，贷递延所得税资产75，为啥要做，第三借应交税费-所得税呢 而不是直接第四借递延所得税资产了呢
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你好老师。比如，截止2021年12月31日累计折旧是10000元，但是因为有的车辆没有使用，在税法上，有2000元的折旧是不认的，资产负债表里除了应交税费要调动以外，其余的都是按会计的数就行是吗？ 那这个时候，累计折旧少了，那企业所得税就要变多，应交税费调整后就比原来的要多了，负债增加了。我想知道的是这个税费差额调整到哪个科目，可以写一下这个分录吗
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为啥2020年的利润调整。是-（450-300）/10-（150-75）/10，而2021年利润调整又是加上了呢？少折旧和摊销导致利润虚增，调整利润不是应该减去吗？不应该也是减吗
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购进货物，税额部分能不能统一进，应交税费-应交增值税（待认证进项税额），借：库存、应交增值税（待认证进项税）贷应付，这个内置科目是不是有问题？不完整吧，这个科目完整的二级明细都有啥能发一下嘛？都是贷方余额吧
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老师：这个红线部分，到底是要调增还是调减。你不征税收入形成的费用和摊销应该都要调增，但为何上面又说税法规定享受了固定资产回事折旧？
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，摊销错误导致会计利润与税法利润差异，以前年度税务申报已完成无法调整应交税费，只能通过递延所得税负债反映未来多交税的影响，留存收益净增加225万元其中未分配利润增加202.5万元。